Vous êtes une entreprise ou un particulier ? Vous recherchez une résidence fiscale pour faire un meilleur chiffre d’affaires ? La Principauté d’Andorre est la destination que vous devez choisir. En effet, la fiscalité dans ce pays est l’une des plus avantageuses en Europe. Les taux d’imposition y sont extrêmement bas.
C’est donc l’emplacement idéal pour faire des économies et profiter d’une meilleure qualité de vie. Avant de vous lancer, vous devez cependant prendre le temps de vous renseigner auprès de notre Gestoria. Découvrez tout ce qu’il y a à savoir sur la fiscalité en Andorre pour en tirer au maximum profit.
Andorre : une fiscalité qui attire de plus en plus d’investisseurs
La fiscalité en Andorre est très attrayante. Si vous vous demandez pourquoi, sachez que les raisons sont multiples. En voici quelques-unes.
Un faible taux d’imposition sur les sociétés
Le taux des impôts sur les entreprises est plus faible dans la Principauté que dans tous les autres pays européens. En réalité, il ne représente que 5% voire 10% des revenus annuels. En Suisse, l’IS varie entre 12 et 25%. Cela passe à un chiffre moyen de 25% en Espagne et de 26% en France.
Il n’est donc pas surprenant que cette destination attire de plus en plus d’investisseurs. Cela est valable aussi bien pour les professionnels que pour les particuliers. Si vous souhaitez faire des économies importantes, n’hésitez donc pas à établir votre résidence dans cet État d’Europe.
Une fiscalité transparente
En outre, il convient de préciser que le système fiscal andorran est l’un des plus transparents au monde. Les impôts à payer sont fixés à partir d’une grille d’imposition mise à la disposition de tous. Que vous résidiez en personne dans la Principauté ou non, vous n’avez donc pas à vous inquiéter pour les taxes liées à votre activité en Andorre.
Les exonérations sur l’IS
Dans la Principauté, vous avez également la possibilité de bénéficier d’une exonération fiscale sur l’IS. Le plus souvent, il s’agit d’une réduction de 50% des taxes d’imposition applicables pour la première année d’implantation. Pour en profiter, il faudra toutefois être un nouveau contribuable.
Qu’attendez-vous donc pour vous installer en Andorre ? Cela ne pourra que booster vos affaires. Il se pourrait même que des résidences vous soient fournies gratuitement.
La fiscalité en Andorre : l’une des plus avantageuses d’Europe
La fiscalité andorrane n’attire pas que les investisseurs. Elle séduit également les touristes et les expatriés. En effet, il s’agit tout simplement de l’un des systèmes les plus avantageux d’Europe.
Un Impôt sur les Revenus de Personnes Physiques allégé
Dans la Principauté d’Andorre, l’Impôt sur les Revenus des Personnes Physiques (IRPF) ne dépasse pas un taux de 10% quel que soit le montant de ressources annuelles déclarées. En Suisse, il est de 40%. Si vous résidez en France ou en Allemagne, vous devez verser 45% de vos revenus annuels.
En Espagne, le taux d’imposition varie entre 45 et 52%. Établir votre résidence dans la Principauté vous fait donc profiter d’avantages fiscaux énormes. Il peut même arriver que vous n’ayez rien à payer comme taxe. En réalité, des exonérations sont applicables en fonction des circonstances.
Si vous ne gagnez moins de 24 000 euros l’année, vous êtes exempté de tout impôt sur le revenu. En revanche, si votre capital est compris entre 24 000 et 40 000 €, votre taux sur l’IRPF sera de 5%.
Un taux d’Impôt Général Indirect défiant toute concurrence
Cela dit, sachez que l’IRPF n’est pas la seule imposition sur laquelle vous ferez des économies si vous vous installez en Andorre. En réalité, ce pays possède le taux d’Impôt Général Indirect (IGI) le plus concurrentiel de toute l’Union Européenne.
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Tout ce que vous avez à savoir sur la fiscalité Andorrane se trouve ci-dessous !
Établi à 4,5%, il est plus attractif que celui de la Suisse, du Luxembourg et même de la France estimés respectivement à 8, 15 et 20%. En fonction de votre activité, vous pouvez également bénéficier d’une exonération partielle ou totale sur l’IGI. Si vous fabriquez des produits à consommation humaine ou animale, la taxe est réduite de 1%.
Cela passe à 2% pour les personnes exerçant une profession en rapport avec les transports non publics, les établissements et les organisations culturelles. Par contre, si vous travaillez dans le système éducatif ou sanitaire, vous êtes exonéré de tout impôt.
Les droits de succession et l’impôt sur la fortune en Andorre
Si la fiscalité en Andorre est aussi appréciée, c’est aussi en raison de ses spécificités lorsqu’il s’agit des droits de succession.
L’absence de droits de succession en Andorre
Dans les pays européens, la transmission de fortune se fait le plus souvent sous réserve de paiement d’un impôt à l’État. Prélevé sur la part de chaque héritier en fonction du degré de parenté avec le défunt, il s’agit d’une taxe à laquelle vous ne pouvez pas vous soustraire.
On parle de frais de succession. Dans la Principauté, cela n’existe pas. Vous n’êtes pas tenu de payer la moindre somme avant de pouvoir entrer en possession de votre héritage. C’est donc dire que vous obtenez la totalité de la fortune laissée par votre parent défunt. Si vous vous faites du souci parce que le patrimoine n’est pas important, sachez donc qu’en Andorre vous pouvez le toucher en intégralité.
Les conditions à remplir pour obtenir l’héritage
Pour entrer en possession de la totalité de votre héritage, il faudra toutefois remplir quelques critères. D’abord, vous devez avoir le statut de résident fiscal en Andorre. Sans ce dernier, vous ne pouvez recevoir un héritage et encore moins être exempté des droits de succession. Si vous souhaitez l’obtenir, assurez-vous donc de déclarer votre activité dans la Principauté que vous y résidiez ou non.
Ce faisant, vous n’aurez aucun mal à entrer en possession du patrimoine de votre parent défunt. Ensuite, il faudra régler les passifs et les dettes contractées par ce dernier. Une fois cela fait, le reste de l’héritage vous revient en totalité.
Fiscalité andorrane : la convention de non-double imposition
Vous n’exercez pas vos activités uniquement dans la Principauté ? Vous redoutez une double imposition ? Sachez que vous n’avez pas à vous en faire. En réalité, Andorre a ratifié des traités internationaux avec plusieurs pays pour vous épargner la tâche de devoir payer des taxes dans plusieurs États.
Au nombre de ces derniers figurent la France, le Portugal, le Luxembourg, le Malte et le Liechtenstein. C’est donc dire que vous pouvez exercer votre activité professionnelle dans la Principauté sans craindre des obligations fiscales lourdes. Qu’attendez-vous donc pour vous lancer ? Andorre est un véritable paradis fiscal.
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