L’imposition des dividendes en Andorre : guide complet

L'Andorre, nichée entre la France et l'Espagne, est devenue une destination de choix pour les investisseurs étrangers. Sa fiscalité avantageuse attire de plus en plus d'entrepreneurs et d'investisseurs cherchant à optimiser leurs revenus. Dans cet article, nous vous proposons un guide complet sur l'imposition des dividendes en Andorre. Découvrez les avantages fiscaux, les taux d'imposition et les particularités de la législation andorrane.

Pourquoi choisir l'Andorre pour vos investissements ?

 Un cadre fiscal attractif

L'Andorre se distingue par un cadre fiscal extrêmement attractif. Contrairement à de nombreux pays européens, les dividendes ne sont pas imposés en Andorre, ce qui en fait une destination de choix pour les investisseurs cherchant à maximiser leurs revenus nets.

Des taux d'imposition faibles

Les entreprises en Andorre bénéficient d'un taux d'imposition sur les sociétés fixé à 10 %, l'un des plus bas d'Europe. De plus, les dividendes distribués ne sont soumis à aucune imposition, contre 30 % en France. Cela représente une opportunité considérable pour les entrepreneurs et les investisseurs.

Les avantages fiscaux pour les résidents et non-résidents

Résidents fiscaux

Pour les résidents fiscaux en Andorre, l'exonération fiscale sur les dividendes est totale. Les revenus ne dépassant pas 24 000 euros par an sont exonérés d'impôts. Au-delà de ce seuil, les taux d'imposition varient de 5 % à 10 %.

Non-résidents fiscaux

Les non-résidents bénéficient également d'une exonération sur les dividendes. Cette exonération est possible grâce à des conventions de non-double imposition signées avec plusieurs pays, dont la France et l'Espagne. Ces conventions permettent d'éviter que les revenus de dividendes ne soient imposés deux fois.

Optimisation fiscale avec les holdings

Les régimes fiscaux avantageux

En Andorre, les holdings peuvent profiter de régimes fiscaux particulièrement avantageux. Le régime mère-fille, par exemple, permet une quasi-exonération des dividendes reçus des filiales, à hauteur de 95 %. Pour bénéficier de ce régime, certaines conditions doivent être remplies, comme la détention des titres de participation pendant au moins deux ans.

Création de holdings

Créer une holding en Andorre est une stratégie courante pour optimiser la fiscalité. Les holdings doivent détenir des actions de tierces sociétés et justifier d'une substance économique. Cette structure permet de maximiser les avantages fiscaux tout en bénéficiant d'une imposition réduite.

Comparaison avec d'autres pays européens

France

En France, les dividendes sont imposés à hauteur de 30 %, ce qui représente une charge fiscale significative pour les investisseurs. En comparaison, l'exonération totale des dividendes en Andorre offre un avantage compétitif majeur.

Espagne

L'Espagne impose également les dividendes, bien que les taux puissent varier en fonction des conventions fiscales. L'absence d'imposition des dividendes en Andorre en fait une option beaucoup plus attractive pour les investisseurs résidant en Espagne.

Les démarches pour bénéficier de la fiscalité andorrane

Création de société

Pour bénéficier de la fiscalité avantageuse d'Andorre, il est nécessaire de créer une société dans le pays. Les démarches administratives sont simplifiées et le cadre juridique est favorable aux investisseurs.

 Résidence fiscale

Devenir résident fiscal en Andorre implique de passer plus de 183 jours par an dans le pays. Cette résidence permet de bénéficier des exonérations fiscales sur les revenus et les dividendes.

Quels sont les avantages fiscaux pour les résidents en Andorre ?

Les résidents bénéficient d'une exonération totale des dividendes et d'un taux d'imposition faible sur les revenus dépassant 24 000 euros par an.

Comment créer une holding en Andorre ?

La création d'une holding en Andorre nécessite la détention de titres de participation et la justification d'une substance économique. Les démarches administratives sont simplifiées pour encourager les investisseurs.

L'Andorre a-t-elle des conventions de non-double imposition ?

Oui, l'Andorre a signé des conventions de non-double imposition avec plusieurs pays, y compris la France et l'Espagne, permettant d'éviter une double imposition des revenus.

Quelles sont les démarches pour devenir résident fiscal en Andorre ?

Pour devenir résident fiscal, il faut passer plus de 183 jours par an en Andorre et accomplir les formalités administratives nécessaires pour obtenir la résidence.

Un choix stratégique pour les investisseurs

L'Andorre offre un cadre fiscal extrêmement avantageux pour les investisseurs et les entrepreneurs. L'exonération des dividendes, combinée à des taux d'imposition faibles sur les sociétés, en fait une destination de choix pour optimiser ses revenus. Si vous envisagez de maximiser vos investissements, l'Andorre pourrait être la solution idéale.

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